Exemples numériques  simplifiés :( merci MeilleursTaux.com)

Pour effectuer un rachat de trimestre, il existe deux options :

• Option 1 : le versement diminue la décote appliquée sur le taux de retraite de 50%.
• Option 2 : le versement améliore la décote et la durée d'assurance (la proratisation).

Prenons un exemple simple : 

vous êtes né(e) en 1961, votre salaire annuel moyen est de 20 000 €. Si vous partez à la retraite à 65 ans, avec 164 trimestres au lieu de 168 trimestres, le taux sera de 47,5 % (4 trimestres manquant à 0,625 de décote) et votre pension annuelle se calculera de la façon suivante :

47,5 % * 20 000 * (164/168) = 9 273,8 €.

Si vous rachetez 4 trimestres sous l’option 1, la pension serait de:

 20 000 * 50% * 164/168 = 9 761,9. Le gain est de 122,02 € par an, par trimestre racheté.

Si vous rachetez 4 trimestres sous l'option 2, la pension serait de:

 20 000 * 50% * 168/168 = 10 000 €. Le gain dans ce cas est de 181.55 €, par an, par trimestre racheté.

Dans les deux cas, il faut également tenir compte de la retraite complémentaire. Admettons que vous ayez 5 000 points Arrco (valeur du point = 1,26) et 1 000 points Agirc (valeur du point = 0,44 €), sa pension complémentaire avant rachat de trimestre serait de : 
(50 00 * 1,26 + 1 000 * 0.44) * 0,92 = 6 200 €.

Mais avec les trimestres rachetés, elle serait de :
5 000 * 1,26 + 1 000 * 0,44 = 6740 €, soit un gain de 134,8 € par trimestre.

L'option 2, plus complète, est également plus coûteuse que l'option 1.  

Racheter des trimestres procure un surplus de pension bienvenu au moment du départ à la retraite. Mais le rachat à un coût non négligeable. Le barème dépend de l’âge et du salaire au moment du rachat. D’environ 1 000 € (l’option 1) et 1 500 € (option 2) environ pour une personne de 20 ans avec un salaire bas à environ 4 000 € (l’option 1) et 6 000 € (option 2) pour une personne de 65 ans avec un haut salaire. Des coûts élevés, mais les rachats de trimestres sont déductibles de l’IR.

Dans notre exemple, pour une personne de 57 ans ayant un salaire d’environ 30 000 €, le coût de l’option 1 est de 3 350 € et 4 968 € l’option 2. Si on tient compte de la déduction d’impôt (30%), le coût réel est de 2 345 € pour l’option 1 et 3 477,5 € pour l’option 2. Des coûts qui restent donc dissuasifs.

Plus vous êtes jeune, moins le rachat coûte cher. De 1 000 € à 20 ans. Une bonne idée d’acheter des trimestres tôt ? Pas vraiment, car si vous placez ces 1 000 € à 20 ans  à 2.7% vous récupérez 45 ans plus tard . D’autant qu’il est difficile de parier à 20 ans  sur votre retraite sans avoir aucune idée de ce qu’elle sera dans 45 ans, si vous avez cotisé suffisamment pour avoir une belle retraite et si l’État est encore en mesure de vous verser une rente complète.

 Faites vos études de rentabilité et n’oubliez pas la potentielle  pension de reversion .

COUT d’un TRIMESTRE Option 1 en fonction de l’AGE et des REVENUS

Age à la date
de la demande

Revenu annuel d'activité
inférieur à 30 852 €

Revenu annuel d'activité
de 30 852 € à 41 136 €

Revenu annuel d'activité
supérieur à 41 136 €

23 ans

1 118 €

4,03 % du revenu annuel

1 491 €

24 ans

1 168 €

4,20 % du revenu annuel

1 557 €

25 ans

1 219 €

4,39 % du revenu annuel

1 625 €

26 ans

1 271 €

4,58 % du revenu annuel

1 694 €

27 ans

1 324 €

4,77 % du revenu annuel

1 765 €

28 ans

1 377 €

4,96 % du revenu annuel

1 836 €

29 ans

1 432 €

5,16 % du revenu annuel

1 909 €

60 ans

3 275 €

11,79 % du revenu annuel

4 367 €

61 ans

3 329 €

11,99 % du revenu annuel

4 439 €

62 ans

3 383 €

12,18 % du revenu annuel

4 510 €

63 ans

3 298 €

11,87 % du revenu annuel

4 397 €

64 ans

3 214 €

11,57 % du revenu annuel

4 285 €